Was ist das Altersvorsorgedepot?
Das staatlich geförderte Altersvorsorgedepot (AVD) ist eine neue Form der privaten Altersvorsorge, die staatliche Förderung mit den Renditechancen des Kapitalmarkts verbindet. Bereits ab 10 Euro monatlich beziehungsweise 120 Euro jährlich kann die Förderung genutzt werden. Förderfähig sind Einzahlungen bis 1.800 Euro pro Jahr. Dafür gewährt der Staat Zuschüsse von bis zu 540 Euro jährlich. Junge Menschen unter 25 Jahren erhalten zusätzlich einen einmaligen Bonus, Familien profitieren von weiteren Kinderzulagen. Darüber hinaus können sich durch die steuerliche Günstigerprüfung zusätzliche Steuervorteile ergeben.
Flexible Kapitalanlage mit Steuervorteilen
Das angesparte Vermögen wird in ausgewählte Anlageformen wie ETFs und EU-Staatsanleihen investiert. Während der gesamten Ansparphase fallen keine Steuervorabpauschalen an und Umschichtungen innerhalb des Depots können steuerfrei erfolgen. Pro Vertrag können sogar deutlich höhere Beiträge eingezahlt werden als gefördert werden, wodurch zusätzliche steuerliche Vorteile beim langfristigen Vermögensaufbau entstehen.
Auszahlung im
Ruhestand
Zum Rentenbeginn kann bis zu 30 Prozent des Kapitals einmalig entnommen werden. Das verbleibende Guthaben wird entweder über einen Auszahlplan bis zum 85. Lebensjahr oder in Form einer lebenslangen Rente ausgezahlt. Das angesparte Vermögen ist grundsätzlich vererbbar, wodurch auch Hinterbliebene von dem aufgebauten Kapital profitieren können.
Für wen eignet sich das
Altersvorsorgedepot?
Das Altersvorsorgedepot eignet sich insbesondere für Arbeitnehmer, Selbstständige sowie Gut- und Durchschnittsverdiener, die langfristig Vermögen für das Alter aufbauen möchten. Für viele Sparer kann es aufgrund der höheren Flexibilität und der besseren Renditechancen eine attraktive Alternative zur klassischen Riester-Rente darstellen.
Die Förderung setzt sich wie folgt zusammen:
- Für die ersten 360 Euro Eigenbeitrag pro Jahr gewährt der Staat einen Zuschuss von 50 Prozent. Das entspricht einer maximalen Förderung von 180 Euro.
- Für die darüber hinausgehenden 1.440 Euro Eigenbeitrag beträgt die Förderung 25 Prozent. Dadurch können weitere 360 Euro Zuschuss erzielt werden.
Die maximale jährliche Förderung beträgt somit 540 Euro. Personen unter 25 Jahren erhalten zusätzlich einmalig einen Bonus von 200 Euro.
Kinderzulage
Elternteile, die Kindergeld beziehen, erhalten eine zusätzliche Förderung. Für jeden selbst eingezahlten Euro wird ein weiterer Euro als Zulage gewährt, maximal jedoch 300 Euro pro Jahr und Kind. Bereits bei einem Eigenbeitrag von 25 Euro monatlich wird die maximale Kinderzulage ausgeschöpft.
Mittelbare Förderung
Auch Personen, die selbst nicht unmittelbar förderberechtigt sind, können unter bestimmten Voraussetzungen eine Förderung erhalten. Voraussetzung ist, dass sie verheiratet sind oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft leben und der Partner unmittelbar förderberechtigt ist.
Der eigene Mindestbeitrag beträgt hierbei 120 Euro pro Jahr. Die maximale mittelbare Förderung liegt bei 175 Euro jährlich.
Einzahlungen und Vertragsgestaltung
Pro Person können bis zu zwei Altersvorsorgedepots abgeschlossen werden.
In jeden Vertrag können jährlich bis zu 6.840 Euro (570 Euro monatlich) eingezahlt werden. Die staatliche Förderung beschränkt sich zwar auf die ersten 1.800 Euro, jedoch bieten auch höhere Einzahlungen Vorteile:
- Keine Steuervorabpauschale während der Ansparphase
- Steuerfreies Umschichten von Anlagen
- Steuerfreies Rebalancing innerhalb des Depots
Zulässige Anlageformen
Im Altersvorsorgedepot dürfen unter anderem folgende Anlageformen genutzt werden:
- ETFs der Risikoklassen 1 bis 5
- Staatsanleihen von EU-Mitgliedstaaten
Nicht zulässig sind:
- Einzelaktien
- Zertifikate
- Kryptowährungen
Mögliche Vertragsarten
Das neue Altersvorsorgesystem sieht drei Varianten vor:
- Altersvorsorgevertrag mit 80-prozentiger Kapitalgarantie
- Altersvorsorgevertrag mit 100-prozentiger Kapitalgarantie
- Altersvorsorgedepot ohne Garantie
Verträge mit Garantien werden voraussichtlich über Versicherungsunternehmen angeboten.
Beispiel für einen Single ohne Kinder
Ein 30-jähriger Arbeitnehmer zahlt jährlich den maximal förderfähigen Betrag von 1.800 Euro in sein Altersvorsorgedepot ein.
- Eigenbeitrag: 1.800 Euro pro Jahr
- Staatliche Förderung: 540 Euro pro Jahr
- Gesamtanlagebetrag: 2.340 Euro pro Jahr
Zusätzlich kann sich durch die steuerliche Günstigerprüfung eine weitere Steuererstattung ergeben. Bei einem Grenzsteuersatz von 32 Prozent beträgt die rechnerische Steuerentlastung 748,80 Euro. Da bereits 540 Euro Förderung gewährt wurden, erhält der Sparer die Differenz von 208,80 Euro über seine Steuererklärung zurück.
Das bedeutet: Für einen tatsächlichen Eigenaufwand von 1.800 Euro werden insgesamt 2.548,80 Euro für die Altersvorsorge wirksam (1.800 Euro Eigenbeitrag + 540 Euro Förderung + 208,80 Euro Steuererstattung).
Gerade für Singles ohne Kinder kann das Altersvorsorgedepot dadurch eine attraktive Möglichkeit sein, mit staatlicher Unterstützung langfristig Vermögen für den Ruhestand aufzubauen.
Beispiel für ein Ehepaar mit einem Kind
Ein Ehepaar mit einem Kind zahlt gemeinsam in das Altersvorsorgedepot ein. Ein Elternteil erhält das Kindergeld und zahlt die maximal förderfähigen 1.800 Euro pro Jahr ein.
- Eigenbeitrag: 1.800 Euro pro Jahr
- Staatliche Grundförderung: 540 Euro pro Jahr
- Kinderzulage: 300 Euro pro Jahr
- Gesamtförderung: 840 Euro pro Jahr
- Gesamtanlagebetrag: 2.640 Euro pro Jahr
Zusätzlich kann sich durch die steuerliche Günstigerprüfung eine weitere Steuererstattung ergeben. Bei einem Grenzsteuersatz von 32 Prozent beträgt die rechnerische Steuerentlastung 844,80 Euro (32 % von 2.640 Euro). Da bereits 840 Euro Zulagen gewährt wurden, erhält das Ehepaar noch 4,80 Euro über die Steuererklärung zurück.
Ergebnis: Aus einem Eigenbeitrag von 1.800 Euro werden durch staatliche Förderung und Steuerersparnis insgesamt 2.644,80 Euro für die Altersvorsorge aufgebaut.
Bei mehreren Kindern erhöht sich die Förderung entsprechend. Eine Familie mit zwei Kindern könnte beispielsweise jährlich bis zu 1.140 Euro staatliche Zulagen erhalten (540 Euro Grundförderung + 600 Euro Kinderzulagen). Dadurch wird das Altersvorsorgedepot besonders für Familien zu einem attraktiven Instrument des langfristigen Vermögensaufbaus.